本公司審計委員會由 4 名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。成員專業資格與經驗如下：

成員	專業資格與經驗
羅儷英	羅儷英女士具有會計師資格，取得考試院考試及格證書(98)專高會字第 000476 號執照，自 107 年 1 月 ~ 112 年 5 月間擔任惠特科技(股)公司 財務經理及自 100 年 1 月 ~ 106 年 9 月間擔任大豐環保科技(股)公司 財務副理，具有十多年財務會計之工作經驗。
黃政勇	黃政勇先生多年經營公司經驗，具商務、法務、財務、會計及公司業務所需之工作經驗。如下: 德昌營造(股)公司 董事長 76 年 3 月至今 王新開發建設(股)公司董事長 98 年 3 月至今 達固橡膠工業(股)公司董事長 107 年 6 月至今 經典國際(股)公司董事長 107 年 10 月至今
蘇裕仁	蘇裕仁先生擔任大苑子開發(股)公司 MIS 工程師自 106 年 11 月至今 6 年多，具豐富商務經驗。
洪錫鵬	洪錫鵬先生係曾任修平科大機械系講師，自 84 年 8 月 ~ 99 年 1 月年，十五年多在機械領域教學，及參與亞崴董事會運作多年，對公司會計、稽核、財務報導流程及財務控制上均多了解。

審計委員會於 112 年舉行了 5 次會議，審議的事項主要包括：

• 財務報表稽核及會計政策與程序
• 內部控制制度暨相關之政策與程序
• 重大資金貸與背書或保證
• 衍生性金融商品及現金投資情形
• 法規遵循
• 公司風險管理
• 簽證會計師資歷、獨立性及績效評量
• 財務、會計或內部稽核主管之任免
• 審計委員會職責履行情形
• 審計委員會績效評量自評問卷

審閱財務報告

董事會造具本公司 112 年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託建智聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

評估內部控制系統之有效性

審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序 (包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施) 的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。參考 2013 年 The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) 發布之內部控制制度－內部控制的整合性架構 (Internal Control — Integrated Framework)，審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。

委任簽證會計師

審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公正性。一般而言，除稅務相關服務或特別核准的項目外，簽證會計師事務所不得提供本公司其他服務。簽證會計師事務提供的所有服務必需得到審計委員會的核准。

為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會係參照會計師法第 47 條及會計師職業道德規範公報第 10 號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。112 年 5 月 8 日第一屆第十五次審計委員會及 112 年 5 月 8 日第十二屆第十八次董事會審議並通過建智聯合會計師事務所陳貴端會計師及易昌運會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。

當年度運作情形

審計委員會	議案內容及後續處理	證交法 §14-5 所列事項	未經審計委員會通過，而經全體董事 2/3 以上同意之議決事項
第一屆 第十四次 112.3.13	1. 本公司民國 111 年度內部控制制度聲明書案。	✔
	2.111 年度財務營業報告書及財務報表案。	✔
	審計委員會決議結果（112 年 3 月 13 日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第一屆 第十五次 112.5.8	1. 會計師獨立性評估報告。	✔
	2. 112年第一季合併報表承認案。	✔
	審計委員會決議結果（112 年 5 月 8 日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。
第二屆 第一次 112.8.4	1.112 年第二季合併報表承認案。	✔
	2.上海竹崴機電資金貸與亞崴(蘇州)案。	✔
	3.益全機械資金貸與案。	✔
	審計委員會決議結果（112 年 8 月 4 日）：審計委員會全體成員同意通過。
	公司對審計委員會意見之處理：全體出席董事同意通過。

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